Vorteile der Kleinunternehmerregelung

Was bedeutet die Regelung für dich?

Du schreibst deinen Kundinnen und Kunden Rechnungen ohne Umsatzsteuer. Das ist die Steuer, die Unternehmen sonst auf ihre Verkäufe aufschlagen und ans Finanzamt weitergeben. Dein Preis kann dadurch für Privatkundinnen und Privatkunden günstiger sein.

Dafür bekommst du die Umsatzsteuer auf geschäftliche Einkäufe nicht zurück. Kaufst du zum Beispiel einen Computer für dein Geschäft, zahlst du die Umsatzsteuer darauf selbst.

Ein Beispiel: Du kaufst ein Software-Abo oder Online-Werbung bei einem Unternehmen, das nicht in Deutschland sitzt. Wenn auf der Rechnung keine deutsche Umsatzsteuer steht, musst du möglicherweise selbst Umsatzsteuer dafür ans Finanzamt zahlen. Die Kleinunternehmerregelung schützt nicht automatisch vor dieser Pflicht.

Was Selbstständige außerdem wissen sollten

Du kannst bei der Gründung wählen

Wenn du die Voraussetzungen erfüllst, kannst du bei der Gründung die Kleinunternehmerregelung nutzen. Dann schreibst du Rechnungen ohne Umsatzsteuer, bekommst aber die Steuer auf geschäftliche Einkäufe nicht zurück. Du kannst dich auch dagegen entscheiden und Umsatzsteuer berechnen. Diese Entscheidung bindet dich grundsätzlich mindestens fünf Jahre. Überlege, was besser passt – zum Beispiel, ob du am Anfang viele teure Anschaffungen planst.

Einkommensteuer: Es zählt vor allem dein Gewinn

Dein Gewinn ist das Geld, das nach Abzug deiner Geschäftskosten übrig bleibt. Für die Einkommensteuer zählt vor allem dieser Gewinn – nicht alles Geld, das deine Kundinnen und Kunden zahlen (dein Umsatz).

Es gibt einen steuerfreien Grundbetrag, den sogenannten Grundfreibetrag. Er gilt für alle Menschen, nicht nur für Kleinunternehmer, und wird jedes Jahr neu festgelegt. 2026 beträgt er 12.348 € für eine Person. Wenn dein Gewinn und andere zu berücksichtigende Einkünfte insgesamt niedrig genug sind, zahlst du möglicherweise keine Einkommensteuer. Für eine erste Orientierung kannst du deinen Gewinn mit dem Grundfreibetrag vergleichen; andere Einkünfte und Abzüge können das Ergebnis verändern.

Krankenversicherung: Es gibt einen Mindestbeitrag

Wenn du freiwillig gesetzlich versichert bist, kann die Krankenkasse einen Mindestbeitrag berechnen, auch wenn dein Gewinn niedrig ist. Dafür gibt es eine gesetzliche Rechengröße: 2026 wird der Beitrag mindestens so berechnet, als hättest du 1.318,33 € im Monat an beitragspflichtigen Einnahmen. Das ist kein Geld, das du wirklich verdient hast. Zur Krankenversicherung kommt außerdem die Pflegeversicherung hinzu.

Der Mindestbetrag kann sich jedes Jahr ändern. Wie viel du zahlst, hängt auch von deiner Krankenkasse und deiner persönlichen Situation ab. Die private Krankenversicherung berechnet ihre Beiträge anders.

GKV oder private Krankenversicherung?

Selbstständige brauchen eine Kranken- und Pflegeversicherung. Ob du gesetzlich oder privat versichert sein kannst, hängt von deiner Situation ab. Bei einer privaten Versicherung sinkt der Beitrag nicht automatisch, wenn dein Gewinn sinkt. Vergleiche deshalb Kosten und Leistungen sorgfältig, bevor du dich entscheidest oder wechselst.